La evasión tributaria como delito precedente del lavado de activos : la iniciativa del GAFI y la situación en la Argentina tras la reforma de 2011 (Ley 26.683) (Registro nro. 57723)
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| 000 -LEADER | |
|---|---|
| campo de control de longitud fija | 02333nab a2200409Ia 4500 |
| 001 - NÚMERO DE CONTROL | |
| campo de control | 62377 |
| 008 - DATOS DE LONGITUD FIJA--INFORMACIÓN GENERAL | |
| campo de control de longitud fija | 230501s9999 xx 000 0 und d |
| 020 ## - NÚMERO INTERNACIONAL ESTÁNDAR DEL LIBRO | |
| Número Internacional Estándar del Libro | 9789870323297 |
| 100 ## - ENTRADA PRINCIPAL--NOMBRE DE PERSONA | |
| Nombre de persona | Blanco Cordero, Isidoro |
| 9 (RLIN) | 53594 |
| 245 #0 - MENCIÓN DEL TÍTULO | |
| Título | La evasión tributaria como delito precedente del lavado de activos : la iniciativa del GAFI y la situación en la Argentina tras la reforma de 2011 (Ley 26.683) |
| 260 ## - PUBLICACIÓN, DISTRIBUCIÓN, ETC. | |
| Nombre del editor, distribuidor, etc. | La Ley S.A. |
| Lugar de publicación, distribución, etc. | Buenos Aires |
| Fecha de publicación, distribución, etc. | 2012 |
| 500 ## - NOTA GENERAL | |
| Nota general | Contiene: La propuesta del GAFI de incluir el delito tributario como delito previo del lavado de activos. Alegaciones a la propuesta del GAFI de incluir el delito tributario como previo del lavado. Argumentos en contra. Necesidad de distinguir entre planificación fiscal legítima y fraude fiscal. La ausencia a nivel internacional de una definición de delito fiscal. Problemas con los procedimientos de diligencia debida y con el reporte de operaciones sospechosas. Desincentivar a los contribuyentes a la repatriación de los impuestos defraudados. Problemas para individualizar el dinero procedente del delito tributario. Argumentos a favor. El delito tributario como delito previo del lavado de activos. La situación en el derecho comparado. La situación en España tras la ley de 2010 sobre prevención del blanqueo de capitales y financiación del terrorismo. Francia. Bélgica. Alemania. Italia: la sentencia del Tribunal de Casación italiano de Nº 45.643/2009, de 26 de noviembre. Conclusiones del derecho comparado. Aspec |
| 650 ## - PUNTO DE ACCESO ADICIONAL DE MATERIA--TÉRMINO DE MATERIA | |
| Término de materia o nombre geográfico como elemento de entrada | EVASION IMPOSITIVA |
| 9 (RLIN) | 1876 |
| 650 ## - PUNTO DE ACCESO ADICIONAL DE MATERIA--TÉRMINO DE MATERIA | |
| Término de materia o nombre geográfico como elemento de entrada | GAFI |
| 9 (RLIN) | 25915 |
| 650 ## - PUNTO DE ACCESO ADICIONAL DE MATERIA--TÉRMINO DE MATERIA | |
| Término de materia o nombre geográfico como elemento de entrada | LAVADO DE ACTIVOS |
| 9 (RLIN) | 20489 |
| 650 ## - PUNTO DE ACCESO ADICIONAL DE MATERIA--TÉRMINO DE MATERIA | |
| Término de materia o nombre geográfico como elemento de entrada | LAVADO DE DINERO |
| 9 (RLIN) | 20490 |
| 650 ## - PUNTO DE ACCESO ADICIONAL DE MATERIA--TÉRMINO DE MATERIA | |
| Término de materia o nombre geográfico como elemento de entrada | TERRORISMO |
| 9 (RLIN) | 15970 |
| 655 ## - TERMINO DE INDIZACIÓN--GENERO/FORMA | |
| Datos o término principal de género/forma | DOCTRINA |
| 700 ## - ENTRADA AGREGADA--NOMBRE PERSONAL | |
| Nombre de persona | Bertazza, Humerto J. |
| 9 (RLIN) | 34755 |
| 700 ## - ENTRADA AGREGADA--NOMBRE PERSONAL | |
| Nombre de persona | D'Álbora, Francisco J. (h.) |
| 9 (RLIN) | 34756 |
| 773 ## - ASIENTO DE ITEM FUENTE | |
| Título | Tratado de lavado de activos y financiación del terrorismo : prevención, investigación y represión |
| Numeración y primera página | 3 v. |
| Parte(s) relacionada(s) | v. 1, p. 207-259 |
| 900 ## - ELEMENTOS DE DATOS A LOCAL, LDA (RLIN) | |
| Numeración | a |
| Títulos y otros términos asociados al nombre | am |
| 906 ## - ELEMENTOS DE DATOS F LOCAL, LDF (RLIN) | |
| a | AR |
| 909 ## - | |
| -- | español (o castellano) |
| 912 ## - | |
| -- | 21/04/2015 16:21:23 |
| 913 ## - | |
| -- | 22/04/2016 10:48:57 |
| 914 ## - | |
| -- | Si |
| 915 ## - | |
| -- | Si |
| 922 ## - | |
| -- | 20225-1 |
| 929 ## - | |
| -- | ARGENTINA |
| 956 ## - LOCALIZACIÓN Y ACCESO ELECTRÓNICOS LOCAL (OCLC) | |
| Nombre del host | Impreso |
| 958 ## - | |
| -- | \\elrond\Inmagic\ICSWEB\Doc\ |
| 962 ## - | |
| -- | 64718 |
| 963 ## - | |
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| 964 ## - | |
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