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Mecikovsky, Jaime

Lavado de dinero y evasión fiscal - Buenos Aires La Ley S.A. 2012

Contiene: Competencias de la UIF en relación con el delito de evasión. El proyecto de ley correctiva del Senado de la Nación. Las etapas del lavado de activos y la Administración Tributaria. Etapas del lavado. Etapa de colocación. Estratificación o decantación. Movimientos financieros no declarados en Argentina. Etapa de integración. Sobredeclaración de ingresos. Caso de sobrefacturación en el extranjero con apoyo desde Argentina. Las bases de datos de la Administración Tributaria argentina. El uso de las bases de datos y las etapas de colocación y decantación del lavado de dinero. La etapa de la integración y la evasión fiscal. Diferencias entre dinero negro y sucio. Algunas particularidades argentinas. Ejemplo de utilización de cooperativas, mutuales y "off-shore". Exenciones: inc. h) (intereses) e inc. k) (ganancias) derivadas de títulos públicos. Caso 1. Caso 2. Abuso de la exención por donaciones, legados y juegos de azar. Facturas apócrifas. Su uso para enmascarar operaciones y su vinculación con el lav

ISBN: 9789870323297

Subjects--Topical Terms:
EVASION IMPOSITIVA
LAVADO DE ACTIVOS
LAVADO DE DINERO
TERRORISMO

Index Terms--Genre/Form:
DOCTRINA