000			02191nab a2200397Ia 4500
001			62518
008			230501s9999 xx 000 0 und d
020			_a9789870323297
100			_aFolco, Carlos M. _953629
245		0	_aLa evasión fiscal y el lavado de dinero
260			_bLa Ley S.A. _aBuenos Aires _c2012
500			_aContiene: El lavado de activos en instrumentos internacionales y sistemas jurídicos latinoamericanos. El Grupo de Acción Financiera (GAFI). La cuestión anti lavado en los EE.UU. Los delitos precedentes. La legislación anti lavado en Argentina y la defraudación tributaria. La cuestión en el régimen vigente previo a la novísima reforma. Legislación "anti lavado" y derecho penal simbólico. La cuestión en el actual régimen penal vigente. El dinero "negro" y el dinero "sucio". El "daño del proceso", estimación de oficio y ajustes técnicos. La disfunción del régimen anti lavado en el contexto internacional. El instituto del secreto fiscal en nuestra legislación. Evaluación del GAFI. Incongruencia sistema punitivo. Evolución legislativa: del delito previo al requisito típico de ilícito penal. La determinación de los delitos tributarios subyacentes. La facultad calificadora de los sujetos obligados a informar. La prueba indiciaria. Ilícito y delito fiscal. Los ajustes técnicos frente a la regulación anti lavado. El i
650			_aEVASION IMPOSITIVA _91876
650			_aLAVADO DE ACTIVOS _920489
650			_aLAVADO DE DINERO _920490
650			_aTERRORISMO _915970
655			_aDOCTRINA
700			_aBertazza, Humerto J. _934755
700			_aD'Álbora, Francisco J. (h.) _934756
773			_tTratado de lavado de activos y financiación del terrorismo : prevención, investigación y represión _q3 v. _gv. 1, p. 339-392
900			_ba _cam
906			_aAR
909			_aespañol (o castellano)
912			_a15/06/2015 13:46:16
913			_a22/04/2016 10:48:58
914			_aSi
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