000 02333nab a2200409Ia 4500
001 62377
008 230501s9999 xx 000 0 und d
020 _a9789870323297
100 _aBlanco Cordero, Isidoro
_953594
245 0 _aLa evasión tributaria como delito precedente del lavado de activos : la iniciativa del GAFI y la situación en la Argentina tras la reforma de 2011 (Ley 26.683)
260 _bLa Ley S.A.
_aBuenos Aires
_c2012
500 _aContiene: La propuesta del GAFI de incluir el delito tributario como delito previo del lavado de activos. Alegaciones a la propuesta del GAFI de incluir el delito tributario como previo del lavado. Argumentos en contra. Necesidad de distinguir entre planificación fiscal legítima y fraude fiscal. La ausencia a nivel internacional de una definición de delito fiscal. Problemas con los procedimientos de diligencia debida y con el reporte de operaciones sospechosas. Desincentivar a los contribuyentes a la repatriación de los impuestos defraudados. Problemas para individualizar el dinero procedente del delito tributario. Argumentos a favor. El delito tributario como delito previo del lavado de activos. La situación en el derecho comparado. La situación en España tras la ley de 2010 sobre prevención del blanqueo de capitales y financiación del terrorismo. Francia. Bélgica. Alemania. Italia: la sentencia del Tribunal de Casación italiano de Nº 45.643/2009, de 26 de noviembre. Conclusiones del derecho comparado. Aspec
650 _aEVASION IMPOSITIVA
_91876
650 _aGAFI
_925915
650 _aLAVADO DE ACTIVOS
_920489
650 _aLAVADO DE DINERO
_920490
650 _aTERRORISMO
_915970
655 _aDOCTRINA
700 _aBertazza, Humerto J.
_934755
700 _aD'Álbora, Francisco J. (h.)
_934756
773 _tTratado de lavado de activos y financiación del terrorismo : prevención, investigación y represión
_q3 v.
_gv. 1, p. 207-259
900 _ba
_cam
906 _aAR
909 _aespañol (o castellano)
912 _a21/04/2015 16:21:23
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