El blanqueo y los activos a nombre de "testaferros"
- Buenos Aires La Ley octubre 2016
Contiene: Normativas sobre "testaferros" de la ley 27.260. Características y estatuto legal de los "testaferros". Personas humanas. Personas jurídicas. Los "testaferros" frente al régimen jurídico. Relación jurídica entre el "testaferro" y "principal": el mandato. Calificación del acto jurídico de adquisición: la simulación. Acciones entre las partes. Condiciones para el sinceramiento fiscal de bienes a nombre de un "testaferro". Transferencia de los bienes del "testaferro" al principal. El acto de transferencia. Situación de los terceros acreedores y subadquirentes. Transferencia solo fiscal de fondos y bienes a nombre de entes del exterior. Efectos del sinceramiento. Extinción de acciones civiles y penales. Liberación fiscal. Refuerzo del secreto fiscal. Bloqueo fiscal. Evaluación general