TY  - SER
AU  - Folco, Carlos M.
AU  - Bertazza, Humerto J.
AU  - D'Álbora, Francisco J. (h.)
TI  - La evasión fiscal y el lavado de dinero
SN  - 9789870323297
PY  - 2012///
CY  - Buenos Aires
PB  - La Ley S.A.
KW  - EVASION IMPOSITIVA
KW  - LAVADO DE ACTIVOS
KW  - LAVADO DE DINERO
KW  - TERRORISMO
KW  - DOCTRINA
N1  - Contiene: El lavado de activos en instrumentos internacionales y sistemas jurídicos latinoamericanos. El Grupo de Acción Financiera (GAFI). La cuestión anti lavado en los EE.UU. Los delitos precedentes. La legislación anti lavado en Argentina y la defraudación tributaria. La cuestión en el régimen vigente previo a la novísima reforma. Legislación "anti lavado" y derecho penal simbólico. La cuestión en el actual régimen penal vigente. El dinero "negro" y el dinero "sucio". El "daño del proceso", estimación de oficio y ajustes técnicos. La disfunción del régimen anti lavado en el contexto internacional. El instituto del secreto fiscal en nuestra legislación. Evaluación del GAFI. Incongruencia sistema punitivo. Evolución legislativa: del delito previo al requisito típico de ilícito penal. La determinación de los delitos tributarios subyacentes. La facultad calificadora de los sujetos obligados a informar. La prueba indiciaria. Ilícito y delito fiscal. Los ajustes técnicos frente a la regulación anti lavado. El i
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