TY  - SER
AU  - Mecikovsky, Jaime
AU  - Bertazza, Humerto J.
AU  - D'Álbora, Francisco J. (h.)
TI  - Lavado de dinero y evasión fiscal
SN  - 9789870323297
PY  - 2012///
CY  - Buenos Aires
PB  - La Ley S.A.
KW  - EVASION IMPOSITIVA
KW  - LAVADO DE ACTIVOS
KW  - LAVADO DE DINERO
KW  - TERRORISMO
KW  - DOCTRINA
N1  - Contiene: Competencias de la UIF en relación con el delito de evasión. El proyecto de ley correctiva del Senado de la Nación. Las etapas del lavado de activos y la Administración Tributaria. Etapas del lavado. Etapa de colocación. Estratificación o decantación. Movimientos financieros no declarados en Argentina. Etapa de integración. Sobredeclaración de ingresos. Caso de sobrefacturación en el extranjero con apoyo desde Argentina. Las bases de datos de la Administración Tributaria argentina. El uso de las bases de datos y las etapas de colocación y decantación del lavado de dinero. La etapa de la integración y la evasión fiscal. Diferencias entre dinero negro y sucio. Algunas particularidades argentinas. Ejemplo de utilización de cooperativas, mutuales y "off-shore". Exenciones: inc. h) (intereses) e inc. k) (ganancias) derivadas de títulos públicos. Caso 1. Caso 2. Abuso de la exención por donaciones, legados y juegos de azar. Facturas apócrifas. Su uso para enmascarar operaciones y su vinculación con el lav
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