La evasión fiscal y el lavado de dinero

Contiene: El lavado de activos en instrumentos internacionales y sistemas jurídicos latinoamericanos. El Grupo de Acción Financiera (GAFI). La cuestión anti lavado en los EE.UU. Los delitos precedentes. La legislación anti lavado en Argentina y la defraudación tributaria. La cuestión en el régimen vigente previo a la novísima reforma. Legislación "anti lavado" y derecho penal simbólico. La cuestión en el actual régimen penal vigente. El dinero "negro" y el dinero "sucio". El "daño del proceso", estimación de oficio y ajustes técnicos. La disfunción del régimen anti lavado en el contexto internacional. El instituto del secreto fiscal en nuestra legislación. Evaluación del GAFI. Incongruencia sistema punitivo. Evolución legislativa: del delito previo al requisito típico de ilícito penal. La determinación de los delitos tributarios subyacentes. La facultad calificadora de los sujetos obligados a informar. La prueba indiciaria. Ilícito y delito fiscal. Los ajustes técnicos frente a la regulación anti lavado. El i